Guía de facturación para autónomos de reformas 2026: IVA, Verifactu e IRPF
TL;DR — Facturar tus reformas sin sustos se resume en tres cosas: el IVA (10% en viviendas de particular cuando el material no pasa del 40%, si no, 21%), Verifactu (obligatorio para autónomos el 1 de julio de 2027, con QR en cada factura) y el IRPF (tus facturas de reformas normalmente no llevan retención, porque es actividad empresarial). Aquí lo tienes todo junto y explicado claro.
Esta es la guía madre: si la entiendes, tienes la facturación de tu negocio bajo control. Vamos punto por punto, sin tecnicismos. (Para tu caso concreto, lo mejor siempre es confirmarlo con tu asesor.)
1. El IVA: ¿pongo 10% o 21%?
En una reforma de vivienda puedes aplicar el 10% (en vez del 21%) cuando se cumplen tres cosas a la vez:
- El cliente es un particular y es la vivienda donde vive.
- La vivienda tiene más de 2 años.
- El material que pones tú no supera el 40% de la factura.
Si falla una sola, la obra entera va al 21%. El punto que más se vigila es el del material: en trabajos de mano de obra (pintar, alicatar, fontanería) sueles ir al 10%; cuando suministras material caro (cocinas, puertas a medida), puedes pasar al 21%. Lo desarrollamos en el artículo del IVA del 10% (enlace abajo).
2. Verifactu: qué cambia en tus facturas
Verifactu es el sistema de la Agencia Tributaria para que las facturas no se puedan manipular. Lo que te afecta:
| Punto | Detalle |
|---|---|
| Obligatorio para autónomos | Desde el 1 de julio de 2027 (2026 es transición voluntaria) |
| Cómo facturas | Con un programa que cumpla; Word y Excel dejan de valer |
| La factura | Lleva un código QR y la leyenda “VERI*FACTU” |
| Sanción | Hasta 50.000 € por usar software que no cumpla |
Si facturas a mano en papel, quedas fuera. En País Vasco y Navarra va por TicketBAI.
3. El IRPF: ¿mis facturas llevan retención?
Aquí hay una buena noticia que mucha gente no tiene clara. Las reformas son actividad empresarial, no profesional. Por eso, tus facturas normalmente no llevan retención de IRPF (a diferencia de un abogado o un arquitecto, que sí retienen un 15%).
Dos matices importantes:
- Si estás en módulos y facturas a una empresa, esas facturas sí llevan una retención del 1%.
- A un particular no se retiene nunca.
Tu IRPF no desaparece: lo pagas con tus pagos fraccionados trimestrales (modelo 130 si estás en estimación directa; modelo 131 si estás en módulos) y lo ajustas en la declaración de la renta. Aquí, más que nunca, conviene que un asesor mire tu caso.
4. ¿Qué datos lleva una factura bien hecha?
Lo de siempre, más lo nuevo de Verifactu:
- Número y serie, fecha.
- Tus datos y los del cliente (a un particular: nombre, DNI y domicilio).
- Concepto, base, tipo de IVA, cuota y total.
- El QR y la leyenda “VERI*FACTU”.
5. Tu calendario fiscal básico
Sin agobios, lo esencial cada trimestre:
- IVA: modelo 303 (lo que has cobrado de IVA menos lo que has pagado).
- IRPF: modelo 130 (estimación directa) o 131 (módulos).
- Resúmenes anuales en enero.
No tienes que dominar esto de memoria. Tienes que tenerlo ordenado y, si puedes, que tu asesor y tu programa de facturación te lo den medio hecho.
Ten la facturación bajo control sin ser un experto
Toda esta guía se resume en una idea: facturar bien sin tener que estudiar fiscalidad. Eso es lo que hace KonquerAI por ti: aplica el IVA que toca, saca la factura en regla con Verifactu y te deja los números ordenados para ti y para tu asesor. Factura sin sustos con KonquerAI →.
Aviso · Esta información es de carácter general y está actualizada a julio de 2026. La normativa fiscal y de facturación cambia con frecuencia y cada caso tiene sus particularidades, por lo que no sustituye el asesoramiento de un profesional. Antes de tomar decisiones, consulta la fuente oficial (Agencia Tributaria, Seguridad Social) o a tu asesor.
Fuentes citadas
- Agencia Tributaria — Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) y VERI*FACTU — https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/iva/sistemas-informaticos-facturacion-verifactu.html
- Ley 37/1992 del IVA, art. 91.Uno.2.10º (tipo reducido del 10%) — https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1992-28740
- Infoautónomos — Retenciones de IRPF y actividades empresariales (sección primera del IAE) — https://www.infoautonomos.com/fiscalidad/las-retenciones-y-los-autonomos/
- Real Decreto 1007/2023, actualizado por el RD-ley 15/2025 — https://www.boe.es/buscar/doc.php?id=BOE-A-2023-24840
